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很多人觉得企业退休人员的养老金水平低，是因为机关事业单位和企业退休人员的养老制度“双轨制”造成的。说实话，这种理解是有一定偏差的。
企业退休人员只要缴费基数够高，养老金待遇也会很高的。比如说，上海市的一位退休老人养老金能够领到1.4万元。如果再算上企业年金的话，预计能达到1.9万元以上。让我们看一下，这位老人的养老金究竟是怎样计算的？
根据其养老金核定表显示，这位老人是1980年10月参加工作，全部缴费年限为42年零一个月。其优势在于个人月平均缴费工资指数为2.1795，简单点说就相当于灵活就业人员按照217.95%档次缴费42年01个月一样。
高基数缴费不仅仅平均缴费指数高，也能够形成更高的养老保险个人账户余额。这位老人每月个人账户养老金为3715.2元，说明其个人账户余额高达51.6万元。很多人参加了一辈子养老保险，缴纳的钱数都不足10万元的。
上海市的企业退休人员养老金计算公式是这样的，主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金。
通过计算这位老人的基础养老金是7624.1元，过渡性养老金是2242.1元。其实这位老人也得益于是上海市退休养老金计发基数2023年高达11396元，2023年还会更高。另外，上海市的2023年企业退休人员养老金会额外增加365元，这属于地方性政策。
一般来说，企业年金最高缴费比例是职工工资总额的12%，个人账户的记入比例则是8%。这样积累的钱数大约是养老保险个人账户的1.5倍。如果说这位退休老人也按照139个月的方式按月领取的话，每月企业年金能够领取5570多元，即使扣完个人所得税以后每月到时候也能够超过5000元。所以说，这位老人的养老待遇每月能领到1.9万元。
其实，上面的这位退休老人有一些视同缴费年限等因素，这还是属于过渡性因素的。当我们现在已经实施养老保险缴费积累以后的制度，实际上养老保险的“天花板”是能够明明白白计算出来的。
我们最多是按照300%档次缴费，上海市2023年的最高基数是34188元，这种情况下退休基础养老金可以领取2%的养老金计发基数。另外，缴费一年养老保险个人账户本金能够积累32820.48元，现在每年的记账利息都高达6%~8%以上的。另外，如果单位建立了年金制度，按照12%比例缴费，每月年金个人账户本金也能够积累49230.72元。
如果说未来退休的时候，养老金计发基数（社会平均工资）为2万元，这样缴费一年基础养老金就每月可以领取400元。养老保险和年金个人账户的本金积累一年就超过8.1万元，退休时能积累多少呢？假设能够实现翻倍达到16.2万元。如果按照60岁退休的计发月数139个月按月领取，每月的个人账户养老金和年金可以合计领取1165元呢。也就是说，缴费一年产生养老待遇，每个月1500多元。
这样的养老积累你惊讶到了吗？所以，不要小看我们的养老保险制度。其实很多人只是按照最低基数缴费15年，静待退休领养老金的。也拉低了企业退休人员的养老金水平。
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