个人养老金：扣税凭证如何下载？到底能省多少税？有没有必要买？

11月底，个人养老金政策正式启动，首批36个城市（地区）公布。个人养老金如何扣除？能少缴多少税呢？

个人养老金缴费凭证二维码

手机端&电脑端操作流程

前段时间，个税APP更新，新增加了“个人养老金扣除信息管理”这一功能。小编也给大家整理了关于个人养老金在个税APP上的操作步骤（见：

《重要通知！个税APP更新！新增个人养老金扣除！财务请立即转发给员工！》

细心地小伙伴发现，个人养老金的扣除跟其他扣除不太一样，需要“扫码录入”，而需要扫描的就是“个人养老金缴费凭证上的二维码”。

这个二维码去哪里下载呢？

一、手机端操作步骤

在手机端，可以通过【掌上12333】APP下载：

（1）登录【掌上12333】APP，进入【首页】，点击【更多服务】。如下图：

（2）点击进入【更多服务】，下拉找到【社会保障】—【个人养老金】—【个人养老金缴费凭证查询】。如下图：

（3）点击进入【个人养老金缴费凭证查询】后，选择【缴存年度】（必填）和【缴存月度】（选填）后，点击【查询】，即可查询相应的缴费凭证。如下图

注：手机端每月5日起，参加人可以通过国家社会保险公共服务平台查询下载上月的个人养老金缴费凭证；每年1月15日起，参加人可以查询下载上年的个人养老金缴费凭证。

二、电脑端操作步骤

电脑端可以通过“国家社会保险公共服务平台”（http://si.12333.gov.cn）下载。

（1）登录【国家社会保险公共服务平台】，进入【首页】，在上方菜单栏可以看到【个人养老金】，点击进入【缴费凭证查询打印】。如下图：

（2）点击左侧【缴费凭证查询打印】，输入【缴费年度】，点击【查询】，即可查询当年缴费凭证，获取二维码。如下图：

注：电脑端，个人养老金年度缴费凭证出具时间为下年一月。

相应的凭证下载后，缴费凭证右上角的二维码，即个税APP需要“扫码录入”的二维码，扫一扫之后，就能够进行抵扣啦~

个人养老金能省多少税？

我们现在熟悉一下关于个人养老金的3项优惠内容：

（1）在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

（2）在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

（3）在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

案例说明：

假设梅松公司的小松2023年年收入120000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万。则对于小松来说：

综上，小松缴纳12000元的个人养老金，可以节省个税360元。

因此，对于不影响税率的情况下，可以节省的个人所得税额＝当年实际缴纳的个人养老金×个人综合所得对应税率。

而对于影响税率的情况下，其节税效果就更加明显了，比如说：

假设梅松公司的小松2023年年收入130000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万。则对于小松来说：

此时，可以减少个人所得税640元。

个人养老金到底合不合适？

我们直接以一个案例来说明：

假设梅松公司的小松2023年年收入120000元，可以扣除的三险一金及专项附加扣除为3万，小松还有20年退休，每年缴纳1万元的个人养老金，年收益率为5%。则：

当然，个体之间差异较大，上述结果仅供大家参考。但是我们至少能够从中总结2个要点：

（1）对于目前适用个人所得税税率高的人（高收入人群）来说，个人养老金可节税效果是明显的。比如个税税率适用35%的人群来说，每年缴纳1.2万，缴纳20年，则总共可以节税8.4万元。当然，个体之间差异较大，上述结果仅供大家参考。但是我们至少能够从中总结2个要点：

（2）个人养老金投资环节的产品的年收益率，对最终的领取金额的影响最大。目前来说收益率普遍在3%-5%左右，收益率相差1个点最终领取的金额差异大概在3个点左右，同样的，相差1年时间，最终领取金额大概也在2个点左右。

年金终值系数参考表（部分）

其实，对于个人养老金制度来说，相当于就是每年给自己存一个定投。并且，这个定投的取出条件是十分苛刻的：

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

附：个人养老金参加流程

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