来源：人民网－广东频道

人民网11月26日电 (周睿)11月25日，人力资源社会保障部会同财政部、国家税务总局发布“关于公布个人养老金先行城市(地区)的通知”，宣布个人养老金制度在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地区启动实施。

“25日是个人养老金账户开立首日和基金预约申购首日，来咨询和办理的客户以中青年客户为主。”中国工商银行广州北京路支行钟经理向记者介绍，咨询和办理的客户以追求养老资产的长期增值为目的，把该类产品作为自己将来养老储备的选择之一。什么是个人养老金？个人养老金账户怎么设立？记者25日来到中国工商银行广州分行了解到详情。

中国工商银行广州北京路支行钟经理接受记者采访。何善福 摄

为积极应对人口老龄化、满足人民群众日益增长的美好养老生活需要，我国构建了“三大支柱”养老保障体系。其中，个人养老金是国家关于养老保险第三支柱的制度性安排。据介绍，个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，属于第三支柱保险中有国家制度安排的部分，完全由个人缴费，实行完全积累，市场化运行，能享受税收优惠。

钟经理表示，第三支柱发展前景是非常可期待的，根据广州人社局2023年公布的数据来看，广州符合参加个人养老金的人群约700万，可参加个人养老金的人群非常庞大。按照现在的缴费额度，每年将会有上百亿的资金规模。另外，这些资金参与投资也会成为我国资本市场的“稳定器”，同时围绕着个人养老金将催生出更多财富管理和养老方面的金融服务。

如何购买个人养老金产品？钟经理介绍，需要先开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，这两个账户都是唯一的，且相互对应。两个账户开立后，可办理资金缴存、产品交易、待遇领取和信息查询等业务，同时可体验养老规划测算、养老资产全视图等服务。此外，年缴纳上限12000元，年度内可以按需一次性缴也可以分次缴，可根据实际缴存资金规模享受对应额度的税收递延优惠。

据中国工商银行微信公众号显示，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。但是已退休人员不可再参加制度。

据了解，参与人可以将个人养老金账户资金投资于符合规定的储蓄、理财、保险、基金等个人养老金产品，自主决定投资金额、产品组合等投资计划，实现资产积累和增值。

“其实增加个人养老金也是为广大群众增加了一条补充养老的渠道，丰富了参与人对未来养老保险多样化的需求。另外，政策方面也是有福利的，一是税收优惠，缴费时可享受每年最高1.2万元的应纳税所得额抵扣额度，领取时无论金额多少仅按3%固定税率纳税。相比企业年金提取时按照提取金额从从3%-45%开始分级计算税率相比，税收优惠明显；二是专属产品，个⼈养老⾦只能投资监管部纳⼊个⼈养老⾦投资范围的产品，监管更加严格；三是缴费灵活，个人可以在1.2万的额度内灵活选择缴费频率与具体金额。”钟经理向记者介绍。