一般纳税人企业一年开票100万，进项80万，一年需要交多少税？

一般纳税人企业增值税13%、企业所得税25%

企业所得税考虑的因素比较多：

一是企业是否盈利，如果盈利则需要交纳企业所得税，否则不需要交纳企业所得税;

二是根据该企业的经营规模

三是该企业是否为高新技术企业

这个问题是没有标准答案的，因为条件并没有完善。要准确计算应交的税金需要根据企业的性质、经营范围、规模等确定准确的税种、税目、税率。一般老板们对于这个问题可能是比较关心的，因为业务、资金和税是老板们绕不过去的三个话题，所以建议请专业的财务来核算，也可以要求财务根据公司的实际情况，帮老板制定一个自动计算的模板，这样老板有了大概的数字之后，就可以对税金的情况心中有数了。

对于一年需要交多少税，仅仅有这些条件是远远不够的。

首先，到底公司涉及到哪些税种。最容易想到的是增值税，但是除了增值税之外，还有附加税费，还有企业所得税，印花税等常见的税种，如果涉及到其他的项目，那么相应的税费也是要缴纳的。比如消费税、房产税等等。

税

其次，即使是增值税，那么也有6%，9%，13%等不同的税率，对于一般纳税人来说，销项适用的是什么税率，有没有混合销售的情况，能够取得的进项80万是怎么组成的，一般企业的进项组成都是比较复杂的，可能会13%，9%和6%都有一些，这样的话并不能单独用13%来进行匡算。此外，企业有没有享受简易征收，有没有从小规模那里购进商品或者服务，也还可能涉及到简易征收的征收率。

2023小规模税收优惠政策

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税。

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

个人独资税收优惠政策

以业务分流，成立个人独资企业，企业不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税，企业交完个税的所得利润全部归个人所有，不需要缴纳分红税。经过这种筹划方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。这给企业减少了较大的赋税负担。企业改变商业模式，成立XX工作室，XX事务所等，享受以下优惠政策：

增值税(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率)，个独不缴纳企业所得税

个人所得税：2.1%(小规模最高2.1%)

总税负最高不超过5.18%

节税案例

年薪100万，需要支付40多万个人所得税收，税率45%?

如果年薪百万人员自行设立个人独资企业A，以合同方式向原企业B提供市场管理和其他服务，如果B公司向A公司支付100万，A公司可以享受经个人经营所得核定征收的政策，那么公司税收筹划如下:

增值税(疫情过后国家针对小规模纳税人的优惠政策增值税可享受1%税率):100万/1.03*3%=29126元

附加费:29126*6%=1747.56元

个人生产经营所得税金:100万/1.03*10%*20%-10500=8917元

纳税总额为29126+1747.56+8917=39791.25元，税负率3.979%。

合理节税

再者，我们考虑下其他特殊的情况。比如企业还有些没开票的收入，进项80万当中出现了一些需要做进项转出的项目，或者是有些票据是不符合抵扣和入账要求的，都会对最终的结果产生影响。

最后，涉及到的其他税种当中，也还可能有不同的情况。比如企业是小微企业，可以享受小型微利企业的优惠。

对于企业的具体情况，老板可以做一些打算。

税收

对于一般纳税人来说，一年开票100万，有多少是没有开票的收入呢。可以思考下是不是业务暂时没有起来，是继续以一般纳税人的身份经营还是以小规模的身份来经营更好。